Implementación de IFRS 17 en España y Portugal: Desafíos Locales y Lecciones

A menos de un año para la fecha límite de cumplimiento de IFRS 17, nuestros expertos de ADDACTIS Ibérica y Portugal han respondido a una serie de preguntas relacionadas con las múltiples implementaciones de IFRS 17 realizadas por nuestros clientes en España y Portugal, con el fin de comprender mejor los desafíos encontrados e identificar las mejores prácticas para futuros proyectos.

Leamos su visión y perspectiva sobre el estado de avance.

«De hecho, hay una diferencia marcada entre estos dos mercados. Mientras que en España la aplicación de la norma es solo obligatoria para aquellas empresas que deben informar bajo las Normas Internacionales de Información Financiera, principalmente las empresas que cotizan en bolsa y los grupos, en Portugal la aplicación de la norma es obligatoria para todas las compañías de seguros. La razón es que las Normas Contables Portuguesas para las Compañías de Seguros (o PCES – Plano de Contas para as Empresas de Seguros) adoptaron o hicieron la transición a IFRS.

Como resultado, todas las empresas han tenido que movilizar sus recursos humanos y financieros en una carrera por cumplir con la norma, independientemente de su tamaño, recursos actuales y prácticas.»

«En cuanto a sus desafíos, estamos viendo entre nuestros clientes una amplia variedad de preparación y disposición para llevar a cabo un proyecto de esta magnitud. Hemos estado en discusiones y planificación con empresas desde principios de 2018, que hoy continúan avanzando con su proyecto. Sin embargo, también hemos comenzado recientemente el proyecto de implementación en varias otras empresas. En general, el proyecto está más avanzado en las entidades más grandes, ya que se han estado preparando desde mucho antes. Las empresas más pequeñas o aquellas con menos complejidad (menos líneas de negocio) han tardado más en iniciar el proyecto.»

«Algunos de nuestros clientes enfrentan desafíos, principalmente debido a aspectos que no se han identificado claramente antes, como las limitaciones operativas, el impacto de decisiones previas y las inversiones tecnológicas existentes.

Como proveedor de soluciones internacional, estamos comprometidos a ofrecer una visión integral del proyecto a través de un conocimiento profundo de los requisitos de la norma, las limitaciones operativas y las proyecciones de monitoreo empresarial.»

«Nuestro consejo para las empresas que han retrasado sus proyectos o que están encontrando barreras críticas es ajustar el plan, enfocarse en los aspectos clave del flujo de trabajo y finalizar la automatización en paralelo con un flujo de trabajo ligeramente retrasado.»

Algunas empresas esperan implementar la norma en menos de 6 meses. Aunque esto no es imposible, se deben tomar varios atajos y decisiones prácticas en términos de metodologías. Si no se ha elegido una solución, busque flexibilidad y modularidad. Esto permitirá que el proyecto ejecute varios flujos de trabajo en paralelo y ayude a producir el primer cálculo de IFRS 17 sin lograr un flujo de trabajo de cálculo completamente automatizado e integrado. Por último, trate de adherirse a los procesos estándar de los proveedores tanto como sea posible. La mayoría de los proveedores, en esta etapa, han desarrollado una especie de proceso estándar que generalmente abarca una amplia gama de casos de negocio.

«Los requisitos empresariales, la documentación contable y los marcos estocásticos para calcular el ajuste por riesgo se enfrentan, discuten y reconcilian. Debes equilibrar a tus departamentos de TI, actuariales y contables. Es fundamental reunir a todos en la mesa y ser tácticamente hábil para retener lo mejor de cada uno de estos mundos. Necesitas elegir un proveedor que sea capaz de comprender todos tus principios y ofrecer una implementación flexible para satisfacer los requisitos de velocidad y agilidad en un exitoso recorrido hacia IFRS 17.»

«Estamos observando varios problemas o dificultades comunes en los proyectos de implementación, algunos de los cuales están directamente relacionados con nuestro proyecto en curso con el cliente, pero también hay problemas que las empresas enfrentan en otras áreas del proyecto, ya sea internamente o con otros proveedores de toda la cadena.

Nuestros equipos de Producto y Tecnología están constantemente ajustando y adaptando nuestra solución para abordar todas esas dificultades. Hemos tratado de estandarizar la demanda y, como resultado, nuestra solución satisface la mayoría de las necesidades que tienen las empresas en la implementación de IFRS 17. Hay un componente clave en nuestra solución que creo que marca la diferencia: nuestro componente ETL. Los datos son el centro de la mayoría de los problemas: la fuente y el estado de los datos, así como su integración en los motores de cálculo y en todo el flujo de trabajo.

Además, estábamos bien posicionados para absorber y desarrollar una solución altamente técnica pero práctica para satisfacer las necesidades de IFRS 17, ya que nuestras soluciones actuariales, en particular para el cálculo de las provisiones técnicas, eran un referente en Francia y España, principalmente para jugadores de seguros generales, pero también para clientes clave en Vida y Salud y, en menor medida, en Portugal. El hecho de haber creado una solución basada en un conjunto de herramientas con una aplicación más amplia, como Solvencia II o la modelización de riesgos en general, así como nuestra presencia local en Portugal y España, han sido, en mi opinión, los elementos clave para el éxito de nuestra oferta en IFRS 17.

«Actualmente, nuestros equipos locales están llevando a cabo once proyectos de implementación de IFRS 17 en Portugal y España, y recientemente también en Andorra.

Dada la flexibilidad y modularidad de nuestra solución addactis® IFRS 17, así como las diferentes complejidades y tecnologías existentes de nuestros clientes, nuestra cobertura de toda la cadena de producción de IFRS 17 varía de un cliente a otro.

En este sentido, tendemos a hablar en términos de:

• Cobertura puramente actuarial, lo que significa todos los procesos necesarios para producir estimaciones de flujos de efectivo futuros y el Ajuste por Riesgo (uno de los conceptos más recientes introducidos por la norma)
• Cobertura de extremo a extremo, lo que significa todos los procesos requeridos, desde las estimaciones actuariales hasta los cálculos puramente de IFRS 17, como el avance del Margen de Servicio Contractual, el Componente de Pérdida, el Análisis de Cambio y la transformación de estas cifras económicas en movimientos contables que pueden integrarse directamente en la plataforma de contabilidad general de la empresa.

En todos estos escenarios, buscamos procesos completamente automatizados, desde la entrada de datos hasta todo tipo de resultados.

Nuestro viaje hacia IFRS 17 comenzó hace casi 20 años, cuando lanzamos nuestro primer software de reservas, IBNRS®, en 2003. A lo largo de los años, hemos logrado adquirir una sólida y reconocida experiencia en el cálculo de reservas, y IFRS 17 ha sido la extensión lógica de nuestra oferta.

En 2017, creamos nuestra fuerza de tarea interna compuesta por expertos en I+D, actuarios, contadores y diseñadores de software. Ahora hemos logrado responder a las principales preguntas de las aseguradoras sobre IFRS 17: cómo comprender la regulación y, sobre todo, cómo transformar todos los principios en una solución estándar y flexible de extremo a extremo que cubra todos los temas: Actuarial (Flujos de efectivo/Ajuste por riesgo/Margen de servicio contractual), Finanzas (Sublibro) y TI (ETL y flujo de datos del proceso).

Presente en los mercados español y portugués desde 2011, Addactis apoya a las aseguradoras a lo largo de su cadena de valor con sus soluciones de software actuarial, incluida la solución addactis® IFRS 17.

Addactis se está convirtiendo en un socio de solución preferido para las compañías de seguros de todos los tamaños en sus programas de implementación de IFRS 17 en todo el mundo. Los equipos de Addactis están experimentando una demanda creciente, y los mercados español y portugués no son la excepción. De hecho, el 46 % de las empresas portuguesas locales ya han elegido la solución addactis® IFRS 17, al igual que las 5 principales compañías de seguros de España y Portugal.

Este posicionamiento le otorga a Addactis y a nuestros equipos una visión global del estado de avance del mercado y de los problemas relacionados con la implementación de la norma.